Информация для родителей
Управление ФНС России по Республике Алтай информирует
Началась массовая рассылка налоговых уведомлений для уплаты гражданами транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимое имущество за 2023 год. В приоритетном порядке уведомления направлены в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на ЕПГУ тем, кто подключен к указанным сервисам. Остальным налогоплательщикам – по почте заказными письмами. Налоги, указанные в направленных уведомлениях за 2023 год, необходимо оплатить не позднее 2 декабря 2024 года.
Дети и имущественные налоги
Налоговый кодекс Российской Федерации не устанавливает какой-либо возрастной предел, с которого на лицо возлагается налоговое бремя.Согласно российскому законодательству налог на имущество физических лиц и земельный налог уплачивается гражданами, являющимися собственниками недвижимости.
Несовершеннолетние лица - владельцы налогооблагаемых объектов участвуют в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя.Поэтому обязанность по уплате налогов за несовершеннолетних детей лежит на их родителях или опекунах.
Уплатить налоги за детей можно в личном кабинете родителя. Для этого в разделе «Профиль» нужно воспользоваться вкладкой «Семейный доступ» и добавить пользователя, введя ИНН ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос». Затем необходимо перейти в личный кабинет ребенка и подтвердить направленный запрос, нажав соответствующую кнопку. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон.
Зарегистрировать несовершеннолетнего ребенка в личном кабинете могут родители. Для этого нужно обратиться в любой налоговый орган с паспортом и свидетельством о рождении ребенка, либо другим документом, подтверждающим полномочия в качестве законного представителя.
Как оформить ИНН ребенку
Одной из востребованных услуг региональной налоговой службы является получение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) физическими лицами. Очень часто за свидетельством обращаются родители несовершеннолетних. ИНН несовершеннолетнему ребенку может потребоваться при поступлении в школу, оформлении налоговых вычетов (например, при покупке на ребенка недвижимости, прохождении им санаторно-курортного лечения и др.).
ИНН присваивается новорожденным автоматически на основании сведений о рождении ребенка, которые отправляет ЗАГС.
До 14 лет оформить ИНН может один из родителей или опекун, обратившись в налоговый орган или МФЦ. Для этого необходимо будет предоставить паспорт родителя, свидетельство о рождении ребёнка, документ о регистрации ребёнка по месту жительства, для опекуна или попечителя - документ, подтверждающий полномочия представителя.
При наличии паспорта РФ дети с 14 лет могут оформить ИНН самостоятельно в налоговом органе или МФЦ. С собой нужно взять паспорт РФ с отметкой о регистрации по месту жительства.
Узнать ИНН ребёнка можно по данным свидетельства о рождении на сайте ФНС России в сервисе «Сведения об ИНН физического лица».
Налоговые вычеты: изменения
С 1 января 2024 года увеличены размеры предоставляемых гражданам социальных вычетов по НДФЛ, в том числе на медицинские услуги и обучение. Их новые значения применяются к доходам, полученным начиная с 2024 года, и, соответственно, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года.
Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличен до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
Новые размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года.
С 2025 года увеличатся стандартные налоговые вычеты
С 1 января 2025 года увеличится размер стандартных налоговых вычетов. Так, увеличится стандартный вычет на второго и последующих детей и лимит доходов, до которого он предоставляется. Теперь вычет на второго ребенка составит 2 800 руб. (вместо 1 400 руб.), на третьего и каждого последующего – 6 000 руб. (вместо 3 000 руб.). Также с 6 000 руб. до 12 000 руб. увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок является инвалидом. Эта же мера действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.
Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 руб. теперь он составит 450 000 руб.
С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него.
Если в течение года стандартные налоговые вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено законодательством, то по окончании года налоговые органы произведут перерасчет. Соответствующая сумма НДФЛ будет включена в налоговое уведомление.
Дайджест на тему «Семья и налоги»
Какие налоговые льготы положены многодетным семьям в Республике Алтай?
Для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, приемных и патронатных родителей), на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы;
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется как одному, так и второму родителю, имеющему соответствующие объекты налогообложения, в отношении одного объекта каждого вида.
Региональное и местное законодательство также могут устанавливать льготы по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц. Так, в Республике Алтай льготы по транспортному налогу для многодетных семей не предусмотрены, а льготы по земельному налогу установлены органами местного самоуправления.
Есть ли льгота у многодетных семей, если ребенок достиг 18 лет и обучается в учебном заведении?
Физические лица, имеющие на иждивении трех и более детей, в том числе не достигших 23-летнего возраста и обучающихся по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов пользуются льготами, предусмотренными для многодетных семей. Для получения льготы необходимо ежегодно предоставлять справку из учебного заведения, подтверждающую обучение ребенка по очной форме.
Помимо установленного на федеральном уровне налогового вычета по земельному налогу на основании пункта 2 статьи 387 Налогового кодекса РФ нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований для многодетных семей могут быть предусмотрены иные налоговые преимущества.
У меня ребенок инвалид, он владеет долей в праве собственности на жилой дом и на земельный участок. Предусмотрена ли для него льгота по имущественным налогам?
В соответствии с Налоговым кодексом РФ дети-инвалиды, инвалиды с детства освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. А при исчислении земельного налога налоговая база (кадастровая стоимость участка), уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.
Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующим за налоговый период 2023 год, можно в ст. 358, 391,407 Налогового кодекса РФ, а также с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
При каких условиях семьи с детьми могут не платить НДФЛ с доходов от продажи жилого дома, земельного участка?
Должны быть одновременно соблюдены следующие условия:
- новое жилье приобретено в тот же календарный год, либо до 30 апреля года, следующего после продажи имеющейся недвижимости;
- общая площадь или кадастровая стоимость нового жилья выше, чем проданного;
- в семье воспитываются двое и более детей возрастом до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
- на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности больше 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого;
- кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей.
Препятствует ли получению стандартного вычета по НДФЛ академический отпуск студента?
Оформление студентом в возрасте до 24 лет, проходящего обучение в образовательной организации, академического отпуска не лишает права на получение его родителями (опекунами, попечителями) стандартного налогового вычета по НДФЛ.
С какого возраста ребенок может стать самозанятым или зарегистрироваться в качестве ИП?
Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и/или в качестве индивидуального предпринимателя несовершеннолетние могут с 14 лет при предоставлении нотариально удостоверенного согласия родителей, усыновителей или попечителя или иного документа, указанного в п. п. 1, 2 ст. 21, п. 1 ст. 27 ГК РФ, пп. "з" п. 1 ст. 22.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ.
Нужно ли отчитываться перед налоговым органом о доходах, полученных в порядке дарения от близкого родственника?
Налогоплательщики вправе не декларировать доходы, полученные в порядке дарения, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Это супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца и мать) братья и сестры.
Если по какой-либо объективной причине налоговый орган не обладает полной информацией о факте родства сторон договора дарения, налогоплательщику следует направить пояснении о наличии таких связей. Это позволит обосновать непредставление налоговой декларации в связи с получением дохода, а также предотвратить контрольные мероприятия в его отношении.